Perché le imprese beneficiano di assicurazione sulla vita, sui dipendenti?
Acquistare l'assicurazione di vita su un dipendente chiave per proteggere l'aziendacontro la perdita di tale dipendente è ampiamente accettata come una pratica del commercio legittimo. Tuttavia, molte grandi aziende hanno preso la pratica agli estremi di acquisto assicurazione sulla vita non chiave dipendenti modo essi possono trarre i vantaggi quando muoiono. Può essere controverso e morbosa, ma, entro certi limiti, non è illegale.
Lo scopo del Business di possedere un'assicurazione vita su un dipendente
La pratica di acquistare l'assicurazione di vita su un dipendente è comune e accettata in situazioni in cui una società rischia di perdere entrate e profitti dalla perdita di un dipendente chiave. Spesso i tempi, un dipendente chiave è un contributore importante al successo di un'azienda. Quando un'azienda perde un dipendente chiave aduna morte prematura, può influire entrate se il dipendente svolge un ruolo importante nel generare tali proventi. Non solo l'azienda ha dovuto sostituire la perdita di reddito, deve spendere ingenti risorse per sostituire il dipendente. In queste situazioni, è spesso acquistato assicurazione sulla vita di keyperson, con la società denominata come il proprietario e il beneficiario della polizza.
Assicurazione sulla vita come un generatore di entrate
Grandi aziende anche acquistare assicurazione sulla vita keyperson su dirigenti e dipendenti che portano capitale umano critici per il business. Tuttavia, molte aziende ampliato la pratica per includere dipendenti su e giù per la catena del valore, compresi coloro che spazzare i pavimenti e svuotare la spazzatura di notte. Come il proprietario di queste politiche, un'azienda raccoglie esentasse indennità di morte, alla morte del dipendente. Le aziende che seguono questa prassi offrono come la ragione lanecessità di utilizzare i proventi per finanziare l'aumento dei costi dell'assistenza sanitaria e pensionistica obblighi. Aziende sostengono che i vantaggi fiscali di assicurazione sulla vita rendono il modo più economico per finanziare tali obblighi. Tuttavia,per gli osservatori esterni, sembra semplicemente che l'azienda è trarre profitto dalla morte di dipendenti.
La pratica è diventato così diffusa che regolatori furono costretti a intervenire e disegnare alcuni confini, non consentendo di assetti di assicurazione sulla vita su tutti ma il più pagato 35% dei dipendenti. Inoltre, i dipendenti devono fornire loro consenso. Tuttavia, per le aziende la dimensione di JPMorgan Chase & Co. (NYSE: JPM), Wells Fargo & Co. (NYSE: WFC) e Bank of America Corp. (NYSE: BAC), che include ancora migliaia di dipendenti e centinaia di aziende impegnarsi nella pratica. Si stima checentinaia di miliardi di dollari delle politiche aziendali di proprietà è in atto, con piùdi $ 1 miliardo aggiunto ogni anno. Come morire di attuali ed ex dipendenti, le politiche è in grado di fornire le aziende con un flusso costante di reddito a tempo indeterminato.
Assicurazione sulla vita è uguale a stabilità finanziaria
Anche se la pratica è utilizzata dalle aziende nella maggior parte delle industrie, banche stanno per ottenere il massimo dai proventi di assicurazione sulla vita. Mentremolte aziende sostengono che i proventi sono necessari per finanziare gli obblighi attuali e futuri, il ricavato può essere utilizzato per qualsiasi scopo. Perché le banchesono in grado di raccogliere rapidamente denaro dalle aziende di assicurazione sulla vita in forma di contanti valore si arrende, loro aziende di assicurazione sulla vita sono contati come Tier 1 Capital, che è una misura della solidità finanziaria di una banca. Alcune banche hanno tanto quanto il 25% di loro Tier 1 Capital investito in polizze di assicurazione vita. Bank of America ha quasi $ 18 miliardi in contanti i valori di riscatto, a partire dal 2016, che potrebbe raccogliere in qualsiasi momento.
Sforzi per la pratica di Squash
Quando la pratica sembrava sfuggire di mano, Congresso incluso alcune disposizioni nel 2006 Pension Protection Act per controllarlo. Oltre il limite in cui i dipendenti possono essere inclusi, ha delineato alcune procedure consigliate per le imprese a seguire. Tuttavia, gli avvocati e l'Internal Revenue Service (IRS) sono stati meno accomodante, prendendo molte aziende a corte sopra reclami di abuso dipendente e l'usodi politiche come sistemi di evasione di imposta. Nonostante questi tentativi di penalizzare la pratica, le aziende e le banche continuano a trarre grandi vantaggi dall'utilizzo di polizze di assicurazione vita sui loro dipendenti.
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